ميزات Odoo 20 التي ينبغي للشركات في الإمارات الاهتمام بها فعلياً
Namrata14 أكتوبر 2026
لم تعد الفوترة الإلكترونية أمراً جديداً للشركات العاملة في المملكة العربية السعودية. فقد تحولت من خيار مستحسن إلى متطلب تنظيمي واضح، ولم تعد أمراً اختيارياً أو مبادرة مستقبلية.
ومع ذلك، اعتمدت معظم الشركات في المملكة العربية السعودية الفوترة الإلكترونية بسلاسة، بينما لا تزال شركات أخرى تحاول فهم الفرق بين المرحلتين الأولى والثانية.
وإذا كنت تقرأ هذا، فلا بد أنك تبحث عن توضيح. لذلك سنبسط الأمر ونشرح مباشرةً ما الذي تطلبه ZATCA من الشركات، وما الذي تعنيه كل مرحلة فعلياً، وما علاقتها بـ برامج المحاسبة.
اقرأ الآن بعناية، لأن الخطأ في فهم هذه المتطلبات لا يؤثر في امتثالك فحسب، بل ينعكس أيضاً على سير أعمالك وإعداداتك التقنية، وفي نهاية المطاف على إيراداتك.
ما الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟
في جوهرها، الفوترة الإلكترونية هي عملية تحويل الفواتير الورقية التقليدية أو فواتير PDF إلى صيغة إلكترونية منظّمة يمكن لكل من الشركة والجهات الحكومية قراءتها والتحقق من صحتها وتخزينها.
هل أنت مستعد للمرحلة الثانية من ZATCA؟
تأكد من استيفاء نشاطك التجاري جميع متطلبات الامتثال المحدّثة للمرحلة الثانية.
حددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) قواعد دقيقة للغاية لشكل الفاتورة الإلكترونية المتوافقة. وتشمل هذه القواعد كل شيء، بدءاً من صيغة الفاتورة، وصولاً إلى طريقة إصدارها وإرسالها وحفظها. والهدف الأساسي من ذلك هو مكافحة الفواتير المزيفة ودفع عجلة التحول الرقمي في المملكة.
حددت ZATCA الفوترة الإلكترونية على مرحلتين رئيسيتين:
- المرحلة الأولى: مرحلة الإصدار
- المرحلة الثانية: مرحلة الربط والتكامل
المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية: مرحلة الإصدار
ما المرحلة الأولى؟
المرحلة الأولى هي نقطة البداية. ألزمت ZATCA الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بالتوقف عن إصدار الفواتير المكتوبة بخط اليد أو غير المنظّمة. وبدلاً من ذلك، يجب على كل شركة الآن استخدام حلول الفوترة الإلكترونية التي تصدر فواتير متوافقة مع المتطلبات الضريبية.
لكن ثمة نقطة مهمة: في هذه المرحلة، لا يكون نظامك متصلاً بعد بنظام ZATCA.
تصدر الفاتورة وفقاً للبنية التي تحددها الهيئة، لكنك تواصل العمل ضمن نظام المحاسبة الخاص بك، ما يعني عدم وجود تحقق آني أو إرسال للفواتير.
متى بدأت المرحلة الأولى؟
دخلت مرحلة الإصدار حيز التنفيذ رسمياً في 4 ديسمبر 2021. وبموجب هذه المرحلة، كان متوقعاً من جميع الشركات المؤهلة التوقف عن إصدار الفواتير يدوياً والبدء باستخدام حلول الفوترة الإلكترونية المتوافقة مع إرشادات ZATCA بعد هذا التاريخ.
ما المتطلبات في المرحلة الأولى؟
إذا كانت شركتك مسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، فيجب عليك ما يلي:
- استخدام نظام فوترة إلكترونية متوافق لـإصدار الفواتير إلكترونياً.
- يجب أن تتبع الفواتير صيغة إلكترونية منظّمة، مثل XML أو PDF/A-3 مع تضمين XML.
- تضمين الحقول الإلزامية؛ إذ يجب أن تتضمن كل فاتورة بيانات محددة، مثل رقمي ضريبة القيمة المضافة للمشتري والبائع، والطوابع الزمنية، وتفاصيل الضريبة.
- يجب أن تتضمن فواتير B2C (الفواتير الضريبية المبسطة) رمز QR، ليتمكن العملاء من مسحه ضوئياً والتحقق من الفاتورة.
الترقية إلى حل معتمد من ZATCA
انتقل بسلاسة من المرحلة الأولى إلى المرحلة الثانية باستخدام برنامجنا المعتمد للفوترة الإلكترونية.
- بعد إصدار الفاتورة، يجب أن تظل دون تغيير أو تعديل.
- تذكّر أن الفواتير المكتوبة بخط اليد، وملفات PDF غير المنظّمة، والفواتير المُنشأة باستخدام Excel غير مقبولة.
أنواع الفواتير المشمولة
- الفواتير الضريبية القياسية: تُستخدم غالباً في معاملات B2B
- الفواتير الضريبية المبسطة: تُستخدم غالباً في معاملات B2C
ما الذي تغير بعد المرحلة الأولى؟
أرغمت المرحلة الأولى الشركات أساساً على اعتماد برامج فوترة إلكترونية متوافقة مع معايير ZATCA. لكن العملية ظلت داخلية؛ فلم يكن هناك تحقق خارجي أو مشاركة للبيانات.
ما المرحلة الثانية؟
هنا يأتي الجانب التقني. تربط المرحلة الثانية نظام الفوترة لديك مباشرةً بـ ZATCA. ومن الآن فصاعداً، يجب مشاركة كل فاتورة تصدرها مع المنصة الرقمية للهيئة.
يمكنك اعتبار هذه المرحلة تكاملاً كاملاً بين نظامك الداخلي ومحرك التحقق لدى الهيئة. وتتطلب هذه المرحلة ترقية الأنظمة، وتعزيز ميزات الأمان، والتكامل المباشر عبر واجهات API.
متى بدأت المرحلة الثانية؟
بدأت المرحلة الثانية في 1 يناير 2023، ولكن لم تُطبق على الجميع في الوقت نفسه. ونفذت ZATCA المرحلة على موجات، ويعتمد الجدول الزمني على حجم نشاطك التجاري وإيراداته السنوية.
فيما يلي أبرز محطات الجدول الزمني للتطبيق:
الموجة الأولى: إيرادات تتجاوز 3 مليارات ريال سعودي - بدءاً من 1 يناير 2023
الموجة الثانية: إيرادات تتجاوز 500 مليون ريال سعودي - بدءاً من 1 يوليو 2023
الموجة الثالثة وما بعدها: إدراج تدريجي بناءً على حجم الشركة
تمنح كل موجة الشركات وقتاً للاستعداد والاختبار وبدء العمل بالتكامل.
المتطلبات الرئيسية في المرحلة الثانية
اعتماد الفواتير لمعاملات B2B: يجب اعتماد جميع الفواتير الضريبية القياسية (B2B) من ZATCA قبل مشاركتها مع المشتري. العملية: تصدر الفاتورة، ثم تُرسل إلى ZATCA للتحقق منها وختمها. وبعد ذلك، يمكنك إرسالها إلى العميل.
الإبلاغ عن الفواتير المبسطة: بالنسبة إلى فواتير B2C، لا تحتاج إلى اعتماد مسبق، لكن يجب الإبلاغ عنها إلى ZATCA خلال 24 ساعة من إصدارها.
تكامل الأنظمة: يجب أن يتواصل برنامجك مع منصة ZATCA عبر واجهات API.
الختم التشفيري: يجب توقيع كل فاتورة رقمياً باستخدام ختم تشفيري لضمان صحتها.
المعرّف الفريد والتجزئة: يتطلب كل ترقيم فاتورة معرّفاً فريداً (UID) وتجزئة للفواتير السابقة لضمان تسلسل محمي من العبث.
تسجيل الأجهزة: يجب تسجيل حل الفوترة الإلكترونية أو الجهاز لدى ZATCA وإدراجه في القائمة البيضاء.
صيغة XML لجميع الفواتير: مع استمرار استخدام PDF/A-3 للأرشفة أو العرض، تصبح XML الصيغة الأساسية للتواصل بين الأنظمة.
المتطلبات التقنية التي لا يمكن إغفالها
- برامج الفوترة والبرامج المالية الجاهزة للتكامل
- الاستعداد للأمن السيبراني
- الشهادات الرقمية للختم
- المصادقة على مستوى الجهاز
- الإدراج في القائمة البيضاء لدى ZATCA
باختصار، تحول المرحلة الثانية الفوترة الإلكترونية إلى عملية آنية وخاضعة للتحقق والتنظيم الدقيق.
كيف تستعد للمرحلة الثانية؟
قد يكون من الأفضل الإسراع أحياناً، فكلما بدأت إجراءات الانضمام مبكراً، كان الانتقال أكثر سلاسة. إليك قائمة التحقق التي تتبعها معظم الشركات في المملكة العربية السعودية:
تحدث إلى خبير امتثال
هل تحتاج إلى مساعدة لفهم المراحل؟ خبراؤنا هنا لإرشادك.
اختر برنامجاً متوافقاً مع ZATCA: تأكد من أن الحل الذي تستخدمه معتمد ومدرج لدى ZATCA. وينبغي أن يكون جاهزاً لمعالجة XML، وإضافة الأختام التشفيرية، والإرسال عبر واجهات API، وتسجيل الأجهزة.
جهّز نظامك للاتصال عبر API: تتطلب المرحلة الثانية التكامل. يجب أن يتمكن برنامج المحاسبة لديك من «التواصل» مع ZATCA. وإذا لم تدعم أداتك ذلك، فقد حان وقت الانتقال إلى حل آخر.
درّب موظفيك: ينبغي لفرق المالية والمحاسبين وفرق دعم تقنية المعلومات فهم التغييرات، إذ تساعد المعرفة الداخلية على تسريع الاعتماد والحد من فترات التوقف.
تابع الجدول الزمني الخاص بك: ZATCA تعلن عن موجات التطبيق بانتظام. لذا، تابع موعد انتقال نشاطك التجاري المتوقع إلى المرحلة الثانية.
أصبحت تعلم الآن أن الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ليست مجرد تحديث آخر لسير العمل المالي لديك، بل هي تحول كامل للأنظمة تقوده المعايير الحكومية. أتاحت المرحلة الأولى للجميع بدء التطبيق، أما المرحلة الثانية فتربطك مباشرةً بالجهة التنظيمية.
إذا كان نظامك الحالي لا يدعم التحقق من ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، فسيكون الانتقال إلى المرحلة الثانية صعباً. وهنا يمكن أن يساعدك التعاون مع شريك معتمد مثل Penieltech كثيراً.
نساعد الشركات في المملكة العربية السعودية على الانتقال بسلاسة إلى الامتثال الكامل لمتطلبات الفوترة الإلكترونية من خلال:
- برامج محاسبة جاهزة لمتطلبات ZATCA
- ترحيل سلس للبيانات
- دعم محلي للتدريب ومعالجة المشكلات
- تكامل واجهات API لاعتماد الفواتير
إذا واجهت صعوبة أو لم تكن متأكداً من عملية التكامل، فلا داعي لأن تحاول حل كل شيء بمفردك.
