TallyPrime والمخالفات والجزاءات بموجب قانون ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة

أطلقت دولة الإمارات العربية المتحدة (الإمارات) قانون ضريبة الشركات في الأول من يونيو 2023، بهدف تنويع مصادر الإيرادات وضمان نمو اقتصادي مستدام. وبينما يُعدّ الامتثال للوائح الضريبية أمرًا بالغ الأهمية للشركات العاملة في الإمارات، فقد ترتكب بعض المؤسسات مخالفات دون قصد، مما يؤدي إلى فرض جزاءات وعواقب قانونية. في هذه المدونة، سنستكشف المخالفات الشائعة والجزاءات بموجب قانون ضريبة الشركات في الإمارات، ونناقش كيف يمكن لـ TallyPrime، وهو برنامج محاسبة رائد، أن يساعد الشركات في الالتزام بالوائح الضريبية وتجنب الجزاءات.

كما أُفيد في البداية في بداية هذا العام، سيُلزم اللائحة الجديدة المؤسسات والمنظمات بدفع ضريبة بنسبة موحدة قدرها 9% في الأول من يونيو 2023 أو بعده، إذا تجاوزت أرباحها الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي (102,000 دولار). ينطبق القانون على جميع الشركات، مع بعض الاستثناءات لقطاعات ومناطق حرة محددة. يجب على الشركات التسجيل لأغراض ضريبية وحفظ سجلات دقيقة، بما في ذلك القوائم المالية والفواتير وتفاصيل المعاملات.

يُلزم المادة 60 من قانون ضريبة الشركات في الإمارات بتقييم ضريبة الشركات والجزاءات. ومع نشر هيئة الضرائب الفيدرالية مراسيم وقوانين جديدة، فمن الضروري مواكبة المراجعات والتعديلات.

يتطلب تقييم ضريبة الشركات تحليل وفحص معلومات إقرار الضريبة التي قدمها دافع الضرائب خلال الفترة الضريبية، بما في ذلك تلك الموجودة في المناطق الحرة. يجب تعبئة جميع المعلومات المقدمة أثناء إكمال إقرار ضريبة الشركة بشكل كامل ودقيق للحصول على حسابات ضريبية مناسبة، مثل الالتزامات.

سيتبع التقييم الأحكام القانونية اللازمة التي وضعتها الهيئة وكذلك تشريعات إجراءات الضرائب في الدولة.

بشكل عام، تحدد هيئة الضرائب الفيدرالية المعايير المحددة التي بموجبها يمكن لدافع الضرائب طلب إجراء تقييم ضريبي. وستلتزم هذه المعايير بالتأكيد بلوائح ضريبة الشركات في الإمارات. لن تأخذ هيئة الضرائب الفيدرالية طلب التقييم في الاعتبار إذا لم تتحقق المتطلبات المسبقة. وبالتالي، ستسمح هيئة الضرائب الفيدرالية بالتقييم فقط إذا تحققت هذه المتطلبات.

لم تضع الهيئة حتى الآن المعايير التي يمكن بموجبها لدافع الضرائب طلب تقييم. كما يمكن للهيئة أن تطلب إجراء تقييم.

(https://www.penieltech.com/downloads/Penieltech_Corporate_Tax_Guide.pdf)

الجزاءات المفروضة على دافع الضرائب بسبب خرق متطلبات قانون ضريبة الشركات في الإمارات:

سيحدد قانون إجراءات الضرائب الغرامات والجزاءات المختلفة التي ستفرضها الهيئة على دافع الضرائب. إذا حدثت أي مخالفات قانونية، مثل عدم الالتزام بمعايير ولوائح قانون ضريبة الشركات في الإمارات، فسيتم تطبيق هذه الجزاءات والغرامات.

تشمل العقوبات المحاكمات السجنية و/أو الغرامات التي تصل إلى مضاعف محدد من مبلغ الضريبة غير المدفوع. اعتمادًا على المخالفة، قد تكون إحداهما في بعض الحالات أو كلاهما.

يمكن أن يؤدي عدم تقديم الإقرارات الضريبية خلال الإطار الزمني المحدد إلى فرض جزاءات تتراوح بين 1,000 درهم و50,000 درهم. كما يعتمد ذلك على عدد أيام التأخير.

قد يؤدي تقديم معلومات غير دقيقة أو غير كاملة في الإقرارات الضريبية إلى فرض جزاءات قدرها 1,000 درهم عن كل عنصر بيانات خاطئ أو مفقود.

يجب على الشركات الاحتفاظ بالسجلات ذات الصلة لمدة لا تقل عن خمس سنوات. يمكن أن يؤدي عدم القيام بذلك إلى فرض جزاءات تصل إلى 10,000 درهم.

يمكن للشركات التي تفشل في التسجيل لأغراض ضريبية أو تتهرب عمدًا من الضرائب أن تواجه جزاءات صارمة. تشمل ذلك غرامات تصل إلى 50,000 درهم، أو تعليق التسجيل الضريبي، أو حتى السجن.

يمكن أن يؤدي عدم سداد الضريبة المستحقة خلال الإطار الزمني المحدد إلى فرض جزاءات تعادل 2% من مبلغ الضريبة غير المدفوعة، مع إضافة 1% عن كل شهر تأخير.

يمكن لـ TallyPrime، وهو برنامج محاسبة شامل، أن يلعب دورًا محوريًا في مساعدة الشركات على الامتثال لقانون ضريبة الشركات في الإمارات. إليك كيف يمكن لـ TallyPrime أن يساعد:

يمكّن TallyPrime من إجراء حسابات ضريبية آلية بناءً على قواعد محددة مسبقًا، مما يضمن الدقة ويقلل من مخاطر الأخطاء في الحسابات الضريبية.

يمكن لـ TallyPrime إرسال تذكيرات في الوقت المناسب لمواعيد تقديم الإقرارات الضريبية ودفعها. وبالتالي، سيضمن ذلك ألا تفوّت الشركات التواريخ المهمة وتتجنب الجزاءات.

يبسّط TallyPrime إعداد التقارير المالية من خلال إنشاء قوائم مالية دقيقة ومفصلة، بما في ذلك قوائم الأرباح والخسائر، والميزانيات العمومية، وبيانات التدفق النقدي. يمكن إنشاء هذه التقارير وفقًا لمتطلبات قانون ضريبة الشركات في الإمارات.

بشكل عام، يوفر TallyPrime نظامًا قويًا للحفاظ على السجلات. ونتيجة لذلك، يجعل من السهل على الشركات الامتثال لمتطلب الاحتفاظ بالسجلات لمدة خمس سنوات. يتيح البرنامج للشركات تخزين بياناتها المالية وتنظيمها بأمان، مما يجعلها متاحة بسهولة خلال عمليات التدقيق الضريبي.

يحافظ TallyPrime على سجل تدقيق شامل يتتبع كل تغيير يتم إجراؤه على البيانات المالية. تساعد هذه الميزة بشكل خاص في الحفاظ على الشفافية وضمان المساءلة في التقارير المالية. وبالتالي، تساعد في تخفيف مخاطر عدم الامتثال والجزاءات المحتملة.

يُعدّ الامتثال لقانون ضريبة الشركات في الإمارات أمرًا بالغ الأهمية للشركات لتجنب الجزاءات والحفاظ على سمعتها الجيدة لدى السلطات. من خلال تنفيذ TallyPrime، يمكن للشركات تبسيط عمليات الامتثال الضريبي الخاصة بها، وإجراء الحسابات الضريبية آليًا. كما يمكنها إنشاء تقارير مالية دقيقة، والحفاظ على السجلات بأمان. مع TallyPrime كرفيق موثوق به، يمكن للشركات التعامل مع تعقيدات لوائح ضريبة الشركات في الإمارات وضمان الامتثال. وبالتالي، يقلل ذلك من مخاطر الجزاءات والمضاعفات القانونية.

Penieltech هو الشريك الرسمي لـ Tally Solutions. تواصل معنا لأي تخصيص في برنامج المحاسبة الخاص بك.