ميزات Odoo 20 التي ينبغي للشركات في الإمارات الاهتمام بها فعلياً
Namrata14 أكتوبر 2026
يستحق أول إقرار لضريبة القيمة المضافة في الإمارات، والذي يجب على الشركات تقديمه والذي يُعد إقرار ضريبة القيمة المضافة الشهري مهمًا، في 28 فبراير 2018. يجب على الشركات استخدام بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) لتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت. إذا لم تتوفر خيارات تقديم دون اتصال باستخدام XML أو EXCEL أو أي برنامج آخر؛ فإن بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب تقبل الإقرارات الإلكترونية لضريبة القيمة المضافة. يعني هذا أن على دافع الضرائب إدخال أرقام المبيعات والمشتريات وضريبة القيمة المضافة الصادرة وضريبة القيمة المضافة الواردة وما إلى ذلك يدويًا في الأماكن المناسبة في نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة المتاح على بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب.
يجب على دافع الضرائب ملء وتقديم نموذج الإقرار الضريبي "VAT 201" لإكمال تقديم الإقرار الضريبي. تشكل الأقسام التالية السبعة معظم نموذج VAT 201:
- معلومات دافع الضرائب
- فترة إقرار ضريبة القيمة المضافة
- ضريبة القيمة المضافة على المبيعات وجميع المخرجات الأخرى
- ضريبة القيمة المضافة على المصروفات وجميع المدخلات الأخرى
- ضريبة القيمة المضافة الصافية المستحقة
- متطلبات إضافية للإبلاغ
- الإقرار والتوقيع المفوض
يحتوي كل من هذه الأجزاء على عدة خانات يجب على دافع الضرائب إدخال المعلومات فيها لإكمال تقديم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة. فيما يلي مناقشة المكونات والمعلومات المطلوبة في الخانات المعمول بها في نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة 201.
عملية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات – نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة 201
يجب على دافع الضرائب إدخال اسم المستخدم وكلمة المرور المسجلين لديه للوصول إلى بوابة الخدمات الإلكترونية التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب لعرض نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة 201. لبدء عملية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة، اختر "VAT" من قائمة التنقل، ثم "VAT 201- VAT Return," -> "VAT 201-New VAT Return."
أخيرًا، يؤدي النقر على 'VAT 201- New VAT Return' إلى فتح أقسام النموذج كما هو موضح في الصورة. دعونا نتناول عملية تقديم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة خطوة بخطوة مع تفاصيل الأقسام المطلوبة.
تبسيط الامتثال لضريبة القيمة المضافة
حسابات دقيقة لضريبة القيمة المضافة وامتثال سلس للشركات في الشرق الأوسط.
تفاصيل دافع الضرائب
سيتضمن المساحة أعلاه "TRN" أو "رقم التسجيل الضريبي" لدافع الضرائب مع اسمه وعنوانه. ستتم ملء هذه التفاصيل تلقائيًا.
عند بدء عملية إقرار ضريبة القيمة المضافة وتقديم وكيل ضرائب الإقرار الضريبي نيابة عن دافع الضرائب، يتم ملء رقم الموافقة لوكيل الضرائب (TAAN) ورقم وكالة الضرائب (TAN) المصاحب تلقائيًا، بالإضافة إلى أسماء وكيل الضرائب ووكالة الضرائب.
فترة إقرار ضريبة القيمة المضافة
ستتم ملء التفاصيل في القسم السابق، مثل فترة إقرار ضريبة القيمة المضافة، ونهاية السنة الضريبية، ورقم المرجع لفترة إقرار ضريبة القيمة المضافة، وتاريخ استحقاق إقرار ضريبة القيمة المضافة، تلقائيًا.
تُعد نهاية السنة الضريبية أمرًا بالغ الأهمية للشركات التي لا تستطيع استرداد جميع ضريبة القيمة المضافة الواردة ويجب عليها تعديل توزيع الضريبة الواردة. لا يمكن إجراء مثل هذا التعديل إلا في الإقرار الأول بعد نهاية السنة الضريبية. يحدد رقم المرجع لفترة إقرار ضريبة القيمة المضافة الفترة التي ستقوم بإكمالها خلال تلك السنة الضريبية.
إذا كان مرجع فترة إقرار ضريبة القيمة المضافة هو 1، فيجب على الشركات المتأثرة تضمين تعديلها السنوي لتوزيع الضريبة الواردة في ذلك الإقرار الضريبي. حاليًا، لا حاجة للقلق من جانب الشركات حيث أن هذا لن يسري إلا بعد السنة الأولى من تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة، أو اعتبارًا من 1 يناير 2019 فصاعدًا.
ضريبة القيمة المضافة على المبيعات وجميع المخرجات الأخرى
يجب عليك تضمين معلومات حول المعاملات الخاضعة للضريبة مع المعاملات الخاضعة للضريبة بمعدل قياسي على مستوى الإمارات، مع المعاملات الخاضعة لمعدل صفر، والمعاملات الخاضعة للضريبة والمعفاة، التي تخضع لـ آلية الاتهام العكسي، إلخ في القسم أعلاه.
ضريبة القيمة المضافة على المصروفات وجميع المدخلات الأخرى
المصدر - Tally Solutions
يجب عليك تضمين تفاصيل المشتريات أو المصروفات التي دفعت ضريبة القيمة المضافة بالفعل لها بمعدل منتظم قدره 5% في القسم أعلاه والمعاملات المفتوحة على أساس الاتهام العكسي مع الضريبة الواردة القابلة للاسترداد المعمول بها.
ضريبة القيمة المضافة الصافية المستحقة
المصدر - Tally Solutions
يسرد هذا القسم مدفوعات ضريبة القيمة المضافة التي قمت بها خلال فترة إقرار ضريبة القيمة المضافة. تعرض الخانة رقم 12 إجمالي مبلغ ضريبة الإنتاج المستحقة للفترة الضريبية: إجمالي مبلغ الضريبة المستحقة خلال الفترة. تحدد المعلومات المقدمة في المبيعات وجميع المخرجات الأخرى الحساب أعلاه. وهو مجموع ضريبة القيمة المضافة الصادرة والتعديلات في المبيعات والمخرجات الأخرى.
يظهر إجمالي مبلغ الضريبة الواردة القابلة للاسترداد للفترة الضريبية في الخانة رقم 13، "إجمالي قيمة الضريبة القابلة للاسترداد للفترة". سيتم استخدام المعلومات المقدمة في قسم ضريبة القيمة المضافة على المصروفات وأي مدخلات أخرى لحساب هذا. تعرض الخانة رقم 14 الضريبة المستحقة الدفع للفترة. يظهر هذا الرقم الفرق بين إجمالي مبالغ الضرائب المستردة وإجمالي مبالغ الضرائب المستحقة الدفع للوقت المحدد. ستكون النتيجة إما ضريبة قيمة مضافة صافية مستحقة الدفع أو ضريبة مستردة.
إذا كان المبلغ في الخانة 12 يتجاوز المبلغ في الخانة 13، فيجب عليك دفع الفرق كضريبة قيمة مضافة. إذا كان المبلغ في الخانة 12 أقل من المبلغ في الخانة 13، يمكنك طلب استرداد المبلغ الصافي من الضريبة القابلة للاسترداد أو ترحيله إلى فترة إقرار ضريبة القيمة المضافة التالية.
متطلب إضافي للإبلاغ
تخضع الشركات التي تستخدم أحكام نظام هامش الربح لهذا القسم. وإلا، يمكنك اختيار "لا" والانتقال إلى الجزء التالي. لا يوجد تأثير مالي على إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص بك من هذا الالتزام الإضافي بالإبلاغ.
الإقرار والتوقيع المفوض
المصدر - Tally Solutions
املأ معلومات الموقّع المفوض وحدد خانة الإقرار لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة. بالإضافة إلى ذلك، يملك دافع الضرائب خيار مسودة التفاصيل وتقديمها لاحقًا.
يجب على دافع الضرائب توخي الحذر الشديد لضمان دقة جميع المعلومات قبل تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة. فقط بعد ذلك يجب على دافع الضرائب النقر على زر الإرسال. يتلقى دافع الضرائب بريدًا إلكترونيًا للتأكيد من الهيئة الاتحادية للضرائب بعد تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة بنجاح.
الأفكار النهائية
التفاصيل على مستوى الملخص، بما في ذلك إجماليات المبيعات والمشتريات والمصروفات وضريبة القيمة المضافة الصادرة وضريبة القيمة المضافة الواردة، ضرورية لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات. ومع ذلك، من الأكثر أهمية أن تكون المعلومات متوافقة مع معايير الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). إذا نظرت عن كثب، فسترى أن التفاصيل في بعض الخانات تتجاوز مجرد تجميع المشتريات أو المبيعات. بل إنها تدعو إلى إقرار التفاصيل أو التفاصيل على مستوى فرعي بناءً على الأهلية. على سبيل المثال، المبيعات الخاضعة لمعدل قياسي مطلوبة على مستوى الإمارات. يقدم دافع الضرائب معلومات حول المصروفات والمشتريات المؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة.
إدارة سلسة لضريبة القيمة المضافة
أتمتة إقرارات ضريبة القيمة المضافة، ومراقبة الالتزامات، وإنشاء التقارير بسهولة.
لإعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة صحيح بالتنسيق المطلوب، يجب على الشركات امتلاك برنامج المحاسبة الضريبي المناسب. وبالتالي، سيساعدهم ليس فقط في تسجيل معاملات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بهم ولكن أيضًا في تجميع بيانات شركتك. يمكن للشركات إنشاء إقرار ضريبة قيمة مضافة صالح بسرعة باستخدام برنامج المحاسبة الضريبي المناسب. والأهم من ذلك، يمكنهم تجنب دفع غرامات باهظة تتراوح بين 1,000 إلى 3,000 درهم إماراتي بسبب الإقرارات غير الدقيقة أو غير المكتملة لضريبة القيمة المضافة.
برنامج المحاسبة الضريبي سيكون أمرًا بالغ الأهمية للشركات في تحديد نجاحها في مجال الالتزام بالامتثال.
باختصار، يجب على الشركات التفكير بعناية في البرنامج الذي سيسهل الانتقال السلس إلى نظام ضريبة القيمة المضافة الجديد. يجب أن يجعل أيضًا محاسبة ضريبة القيمة المضافة سهلة، وتقديم الإقرارات بسيطًا.
