كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي نوع من الضرائب التي تُفرض تدريجيًا على سعر منتج أو خدمة. وعادةً ما تُطبّق في كل مرحلة من مراحل التصنيع أو التوزيع أو البيع للمستهلك النهائي. ويمكن للعميل النهائي استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة إذا كان شركةً تجمع الضريبة وتسددها للحكومة عن منتجاتها أو خدماتها. وهي مماثلة لضريبة المبيعات، وغالبًا ما تُقارن بها. وضريبة القيمة المضافة ضريبة غير مباشرة، إذ لا يكون الشخص الذي يتحمل في نهاية المطاف عبء الضريبة هو دائمًا الشخص الذي يسددها إلى السلطات الضريبية.

تتألف دولة الإمارات العربية المتحدة، وهي اتحاد يضم سبع إمارات، من إدارات اتحادية ومحلية مستقلة. وقد أصدرت إمارات الدولة مرسومًا بشأن ضريبة الدخل. ويبدو أن تطبيق هذا المرسوم يقتصر عمليًا على البنوك الدولية وشركات النفط.

اعتمدت حكومة الإمارات ضريبة القيمة المضافة في الدولة في 1 يناير 2018، بمعدل قياسي قدره 5%. وأعلنت حكومة الإمارات في يناير 2022 عن إنشاء ضريبة اتحادية على الأعمال. وسيبلغ معدل ضريبة الشركات الأساسي 9% للمنشآت التي تحقق أرباحًا سنوية صافية قدرها 375,000 درهم إماراتي أو أكثر، و0% للمنشآت التي تقل أرباحها السنوية الصافية عن 375,000 درهم إماراتي. ويتضمن الإعلان معدلًا لضريبة الشركات قدره 15% على الشركات متعددة الجنسيات التي تتجاوز أرباحها السنوية 750 مليون يورو، وهو ما يتوافق من حيث المبدأ مع اتفاقية الحد الأدنى العالمي لمعدل ضريبة الشركات.

تعتزم الدولة البدء في تطبيق نظام ضريبة الشركات في 1 يونيو 2023. ويجب على شركات البر الرئيسي أيضًا دفع نسبة من أرباحها إلى جهة محلية، وفقًا للمنطقة التي تعمل فيها. كما تُفرض في الإمارات ضرائب انتقائية إضافية على الكحول ومشروبات الطاقة والسجائر الإلكترونية والسجائر.

يمكنك احتساب ضريبة القيمة المضافة على القيمة الخاضعة للضريبة باستخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة. وكل ما تحتاج إلى معرفته لحساب الضريبة هو المبلغ، أي السعر، ومعدل الضريبة. ويمكنك احتساب الضريبة غير الشاملة والشاملة باستخدام الحاسبة. وصيغة احتساب ضريبة القيمة المضافة هي: ضريبة القيمة المضافة = ضريبة المخرجات – ضريبة المدخلات

المبلغ أو السعر الذي تدخله لا يشمل ضريبة القيمة المضافة. فالتكلفة الفعلية للسلع أو الخدمات لا تشمل الضريبة. اختر خيار السعر غير الشامل للضريبة، واستخدم الصيغة أدناه لاحتساب معدل ضريبة القيمة المضافة.

في هذه الحالة، تتضمن الكمية أو السعر المحدد ضريبة القيمة المضافة. بمعنى آخر، يشمل السعر تكلفة السلع ومبلغ ضريبة القيمة المضافة المحتسب، أي إن السعر المعلن يشمل الضريبة. استخدم الصيغة التالية لاحتساب مبلغ الضريبة:

يُستخدم معدل 5% لاحتساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، وهو من أقل المعدلات في العالم. ولا تجمع حكومة الإمارات الضريبة مباشرةً؛ بل تقع مسؤولية فرض ضريبة القيمة المضافة على العملاء على عاتق التجار أو الشركات. وغالبًا ما تكون ضريبة القيمة المضافة ضريبة استهلاك غير مباشرة. ولحسابها بوصفها ضريبة غير مباشرة، يجب الاحتفاظ بسجلات لكل معاملة تُدفع فيها ضريبة القيمة المضافة.

كل ما عليك فعله هنا هو احتساب إجمالي ضريبة المخرجات المحصّلة خلال الفترة الضريبية وإجمالي ضريبة المدخلات التي يمكنك استردادها. وبعد احتساب ضريبتي المخرجات والمدخلات، طبّق الصيغة المذكورة أعلاه.

إذا تجاوزت ضريبة المخرجات ضريبة المدخلات، يكون الفرق هو ضريبة القيمة المضافة المستحقة. أما إذا كانت ضريبة المخرجات أقل من ضريبة المدخلات، فلن تكون هناك ضريبة مستحقة.

احتسب ضريبة القيمة المضافة باستخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت إذا كنت تبحث عن حل سريع. إن فهم جميع جوانب ضريبة القيمة المضافة دفعة واحدة أمر صعب. ويمكن لشركة Penieltech مساعدتك على فهم الضريبة واحتسابها. ونقدم أعلى مستويات الدقة لتجنب الغرامات الكبيرة والتبعات القانونية من الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات. ويمكن لمتخصصينا في ضريبة القيمة المضافة مساعدتك على ضمان دقة حساباتك لتحسين الإدارة المالية.

تؤمن Penieltech بأهمية العمل جنبًا إلى جنب مع عملائنا الكرام. وسنزودك بأحدث المعلومات وأفضل الممارسات. وقد سجلت شركات أكثر في ضريبة القيمة المضافة خلال الأشهر الأخيرة، بعد أن ألزمت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بالتسجيل في الضريبة.

الأسئلة الشائعة:

ما صيغة احتساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
صيغة احتساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات بسيطة:
مبلغ ضريبة القيمة المضافة = القيمة × 5%
المبلغ الإجمالي = القيمة + ضريبة القيمة المضافة

كيف تحتسب ضريبة قيمة مضافة بنسبة 5% باستخدام الآلة الحاسبة؟
اضرب المبلغ الأصلي في 0.05 للحصول على الضريبة. ثم أضف مبلغ الضريبة إلى القيمة الأصلية لمعرفة إجمالي الفاتورة.

كيف تحتسب ضريبة القيمة المضافة من مبلغ إجمالي؟
إذا كان المبلغ الإجمالي يشمل الضريبة بالفعل، فاستخدم الصيغة التالية:
ضريبة القيمة المضافة = المبلغ الإجمالي × 5 ÷ 105
تساعدك هذه الطريقة على تحديد جزء الضريبة بدقة.

ما صيغة احتساب ضريبة القيمة المضافة على المبيعات؟
للمبيعات غير الشاملة لضريبة القيمة المضافة:
ضريبة القيمة المضافة = قيمة المبيعات × 5%
إجمالي قيمة الفاتورة = قيمة المبيعات + ضريبة القيمة المضافة

لماذا يُعد احتساب ضريبة القيمة المضافة مهمًا في الإمارات؟
يساعد الاحتساب الصحيح لضريبة القيمة المضافة الشركات على الالتزام بالقوانين الضريبية في الإمارات، وتجنب الغرامات، وتقديم إقرارات ضريبية دقيقة.