ميزات Odoo 20 التي ينبغي للشركات في الإمارات الاهتمام بها فعلياً
Namrata14 أكتوبر 2026
إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا في المملكة العربية السعودية في عام 2025، فلا بد أنك سمعت عن الفوترة الإلكترونية، ولا سيما بعد أن أطلقتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). بدأت الفكرة في عام 2020، حين طرحت الهيئة المسودة الأولى. وأصبحت هذه القواعد الرقمية الجديدة الآن إلزامية على الأنشطة التجارية.
ZATCAأعلنت الهيئة سابقًا أنه اعتبارًا من 1 يناير 2023، يتعين على الأنشطة التجارية ربط أنظمة الفوترة الخاصة بها بمنصتها بشكل كامل. ويُطبق هذا التغيير على مراحل، بناءً على حجم إيرادات نشاطك التجاري. ومؤخرًا، أعلنت الهيئة عن «الموجة 22» ضمن المرحلة الثانية. إذا تجاوزت إيرادات نشاطك التجاري مليون ريال سعودي، فيجب إتمام التكامل مع Fatoora Portal بحلول نهاية عام 2025.
دعونا نستعرض كل ما تحتاج إلى معرفته عنالفوترة الإلكترونية لدى ZATCA في المملكة العربية السعودية، بدءًا من الجهات الملزمة بها ومراحلها، وصولًا إلى القواعد المهمة والعقوبات وغيرها.
ما الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟
الفوترة الإلكترونية هي النسخة الرقمية من الفواتير الورقية التي اعتدنا إرسالها واستلامها. والفرق هو أن الفواتير الإلكترونية تُنشأ وتُتبادل رقميًا بدلًا من طباعة الفواتير الورقية أو مسحها ضوئيًا، ما يجعل الإجراءات أسرع وأكثر دقة.
الفاتورة الإلكترونية ليست مجرد نسخة ممسوحة ضوئيًا من الفاتورة الورقية. بل ينشئها نظام الفوترة لديك بتنسيق خاص قابل للقراءة آليًا (مثل XML)، وتأتي أيضًا بنسخة PDF.
تنسيق منظم: تُنسق الفواتير الإلكترونية بطريقة تسهل قراءتها، ما يتيح أتمتة العديد من المهام.
هل تحتاج إلى مساعدة بشأن الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟
خبراؤنا جاهزون لمساعدتك في تطبيق الفوترة الإلكترونية وضمان الامتثال الكامل لمتطلبات ZATCA. من إعداد البرامج إلى تنسيق الفواتير، نحن هنا لدعمك.
التكامل مع ZATCA: يجب إنشاء فواتيرك أو التحقق من صحتها عبر نظام ZATCA (المعروف باسم FATOORAH)، أو باستخدام برنامج يستوفي معاييرها.
الإبلاغ: يجب الإبلاغ عن هذه الفواتير في الوقت المحدد.
الإرسال المباشر: عند الربط، تنتقل الفواتير مباشرةً من نظامك إلى نظام المشتري.
حقول خاصة: تتضمن الفواتير تفاصيل فريدة، مثل الرقم المرجعي للفاتورة (IRN) ورمز QR، إضافةً إلى معلومات ضريبة القيمة المضافة المعتادة.
من الملزم باستخدام الفوترة الإلكترونية؟
إذا كنت شخصًا خاضعًا للضريبة ومسجلًا لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، أو كنت ملزمًا بالتسجيل، فإن هذه المتطلبات تنطبق عليك. ويشمل ذلك الأنشطة التجارية داخل المملكة، سواء أكانت تتعامل محليًا أم دوليًا.
كذلك، إذا كنت عميلًا أو طرفًا ثالثًا يصدر الفواتير نيابةً عن جهة أخرى، فعليك الالتزام بهذه القواعد أيضًا.
ما الالتزامات والاستثناءات؟
يجب على جميع الأنشطة التجارية المسجلة لضريبة القيمة المضافة إصدار فواتير إلكترونية إلزاميًا لجميع المعاملات التي تتطلب فواتير ضريبية. ويشمل ذلك الإشعارات الإلكترونية الدائنة والمدينة للسلع والخدمات الخاضعة للنسبة الأساسية أو لنسبة الصفر.
من الاستثناءات المهمة: إذا كنت نشاطًا تجاريًا غير مقيم (أي خارج المملكة العربية السعودية) وتورد سلعًا أو خدمات خاضعة للضريبة في المملكة، فلا يلزمك إصدار فواتير إلكترونية.
الاستعداد: إرشادات الامتثال لدى ZATCA
لضمان الامتثال، يجب مراعاة ما يلي:
- تشمل الفوترة الإلكترونية جميع السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، بصرف النظر عن نسبة الضريبة.
- يجب على جميع الأنشطة التجارية المسجلة لضريبة القيمة المضافة (باستثناء غير المقيمين) استخدام الفوترة الإلكترونية في مبيعاتها، كما يجب على أي أطراف ثالثة تصدر الفواتير نيابةً عنها الالتزام بها أيضًا.
- يجب أن تكون الفواتير باللغة العربية.
- ينبغي أن تكون الفواتير بتنسيق XML أو PDF/A-3 مع تضمين XML.
- ZATCA E Invoicing إلزامية لجميع أنواع المعاملات: من شركة إلى شركة (B2B)، ومن شركة إلى جهة حكومية (B2G)، ومن شركة إلى مستهلك (B2C)، إضافةً إلى الإشعارات الدائنة والمدينة.
- يجب أن يتصل نظامك بأمان ببوابة ZATCA عبر واجهات برمجة التطبيقات (APIs).
ستستخدم ميزات خاصة مثل UUIDs والتوقيعات الرقمية وأرقام الفواتير المتسلسلة والأختام المشفرة وإجراءات منع العبث.
أنواع الفواتير الإلكترونية التي ستستخدمها
ZATCAتعترف بنوعين رئيسيين من الفواتير الإلكترونية:
الفاتورة الضريبية القياسية: تُستخدم هذه الفاتورة غالبًا في المعاملات بين الشركات (B2B) وبين الشركات والجهات الحكومية (B2G). وتتضمن معلومات تفصيلية عن المشترين والبائعين، ولا سيما أرقام تسجيلهم في ضريبة القيمة المضافة. ويستخدمها المشترون للمطالبة بضريبة القيمة المضافة على المدخلات. ويجب ختم هذه الفواتير تشفيريًا والتحقق من صحتها لدى ZATCA في الوقت الفعلي.
Xالفاتورة الضريبية المبسطة: تصدر عادةً من شركة إلى مستهلك (B2C). وتتضمن هذه الفواتير تفاصيل أقل، ولا يمكن للمشترين المطالبة بضريبة القيمة المضافة على المدخلات. في المرحلة الأولى، كان يكتفى بمشاركتها مع العملاء، أما في المرحلة الثانية، فيجب أيضًا الإبلاغ عنها إلى ZATCA خلال 24 ساعة.
مرحلتان للفوترة الإلكترونية
تُطبق المملكة العربية السعودية الفوترة الإلكترونية لدى ZATCA على مرحلتين رئيسيتين:
المرحلة الأولى (الإصدار): بدأت في ديسمبر 2021. وكان على الأنشطة التجارية البدء بإنشاء الفواتير الإلكترونية بالتنسيق الصحيح، دون الحاجة إلى الاتصال مباشرةً بـ ZATCA في ذلك الوقت.
المرحلة الثانية (التكامل): بدأت في يناير 2023. وفيها يتعين على الأنشطة التجارية ربط أنظمتها مباشرةً بمنصة FATOORAH التابعة لـ ZATCA. ويلزم الاتصال عبر واجهات برمجة التطبيقات (APIs)، وإنشاء UUIDs، وإضافة التوقيعات الرقمية، وغير ذلك. ويجب الحصول على موافقة «التخليص» من ZATCA على فواتيرك قبل إرسالها إلى العملاء.
تُطبق هذه المرحلة على دفعات، بدءًا بأكبر الأنشطة التجارية (التي تتجاوز إيراداتها 3 مليارات ريال سعودي)، ثم تنتقل إلى الأنشطة ذات الإيرادات الأقل.
استعد لمتطلبات ZATCA مع حل موثوق للفوترة الإلكترونية
احرص على استيفاء نشاطك التجاري جميع متطلبات الفوترة الإلكترونية لدى ZATCA من خلال حلنا المتوافق بالكامل. إعداد سريع، ودعم من الخبراء، وتكامل سلس — لتكون مستعدًا للتدقيق في جميع الأوقات.
من الجهة المسؤولة؟
ZATCA (المعروفة سابقًا باسم GAZT) هي الجهة المسؤولة عن إدارة نظام الفوترة الإلكترونية بالكامل. وبدأت الهيئة باللوائح الأولية في مارس 2021، ثم أتمت صياغتها واعتمادها في 28 مايو 2021.
كيف تسير عملية الفوترة الإلكترونية لدى ZATCA؟
تختلف العملية قليلًا بحسب نوع الفاتورة التي تصدرها والمرحلة التي وصلت إليها. لكن النقطة الأساسية هي أن معظم الأنشطة التجارية ينبغي أن تكون الآن بصدد إنشاء الفواتير رقميًا وإرسالها إلى ZATCA للتحقق منها. ويضمن النظام صحة الفواتير وعدم العبث بها والإبلاغ عنها في الوقت المحدد.
عقوبات عدم الامتثال
ZATCAتتعامل مع هذه المسألة بجدية كبيرة. وتبدأ الإجراءات بالتحذيرات، لكن تكرار المخالفات يؤدي إلى فرض الغرامات. إليك ملخصًا سريعًا:
- قد يؤدي عدم إصدار الفواتير الإلكترونية أو حفظها على النحو الصحيح إلى غرامة تتراوح بين 5,000 و50,000 ريال سعودي.
- قد تترتب على إجراء تعديلات أو إلغاءات غير صحيحة غرامات تتراوح بين 10,000 و50,000 ريال سعودي.
- عادةً ما يبدأ التعامل مع عدم تضمين رموز QR أو أرقام ضريبة القيمة المضافة في الفواتير بتوجيه تحذيرات.
- إذا لم تُعالج المشكلات خلال 3 أشهر، ترتفع الغرامات عند تكرار المخالفات؛ إذ تبدأ من 1,000 ريال سعودي وتصل إلى 40,000 ريال سعودي عند المخالفة الخامسة.
لماذا التحول الرقمي؟ فوائد الفوترة الإلكترونية
لا تطبق المملكة العربية السعودية هذا النظام لمجرد مواكبة التوجهات — فالفوترة الإلكترونية لدى ZATCA E Invoicing تحقق فوائد ملموسة:
الشفافية: تجعل جميع المعاملات التجارية واضحة وتساعد على ضمان الامتثال الضريبي.
الدقة: تقلل الأخطاء البشرية وتُسهم في سلاسة المعاملات.
الكفاءة: تواصل ومدفوعات أسرع، إلى جانب خفض التكاليف الإدارية.
صديقة للبيئة: تقلل من هدر الورق غير الضروري.
مكافحة الاحتيال: تتيح للجهات المعنية اكتشاف الاحتيال بسرعة أكبر عبر التتبع في الوقت الفعلي.
كيف يمكن لشركة بينيل تكنولوجي مساعدتك
إذا بدا لك كل هذا معقدًا، تقدم Peniel Technology خدمات متعددة وبرامج محاسبة معتمدة من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) مثل Tally وQuickBooks وSage Accounting Software وElate ERP لربطها بمنصة ZATCA. ويفحص حلنا بياناتك للكشف عن الأخطاء، كما يقدم المساعدة في التسجيل لضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات والاستعداد للتدقيق، بما يضمن الامتثال للوائح المملكة العربية السعودية. وبذلك، يمكنك التأكد من امتثالك الكامل من دون عناء إضافي.
