ميزات Odoo 20 التي ينبغي للشركات في الإمارات الاهتمام بها فعلياً
Namrata14 أكتوبر 2026
قبل بدء المقال، دعونا نتحدث عن الضريبة على الشركات.
وفقًا لوزارة المالية الإماراتية، فُرضت ضريبة اتحادية على الشركات (CT) على صافي الأرباح التجارية.
تُفرض الضريبة على الشركات مباشرةً على صافي دخل الشركات والمؤسسات الأخرى أو أرباحها الناتجة عن أنشطتها التجارية.
يجب على جميع الشركات العاملة في الإمارات دفع ضريبة الشركات الإماراتية، باستثناء الشركات العاملة في استخراج الموارد الطبيعية، إذ ستظل خاضعة للضرائب على الشركات على مستوى الإمارة.
لا تسري ضريبة الشركات إلا على الشركات الأجنبية والأفراد الذين يمارسون تجارة أو أعمالًا مستمرة أو منتظمة في الإمارات.
تخضع جميع أنواع الأرباح وغيرها من صافي الدخل الواردة في البيانات المالية المُعدّة وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا لضريبة الشركات الإماراتية على قدم المساواة.
لماذا تُعد ضريبة الشركات ضرورية؟
تجذب الضرائب على الشركات الاستثمارات الأجنبية إلى الإمارات، وتُعد ميزة تنافسية.
قد يفضّل أصحاب الأعمال دفع الضرائب على الشركات بدلًا من دفع ضرائب إضافية على الدخل الشخصي.
تُعد ضريبة الشركات إحدى أفضل الممارسات العالمية التي ستعزز مكانة الإمارات بوصفها وجهة رائدة للأعمال والاستثمار.
كما أن تأكيد الالتزام بالشفافية الضريبية ومكافحة الممارسات الضريبية الضارة يسرّع تطور الإمارات وتحولها، بما يحقق أهدافها الاستراتيجية.
معدلات ضريبة الشركات في دول مجلس التعاون الخليجي
تبلغ معدلات ضريبة الشركات 10% في قطر، و15% في الكويت وعُمان، و20% في السعودية.
أعلنت الإمارات أنها ستفرض ضريبة على أرباح الأعمال بنسبة 9% اعتبارًا من 1 يونيو 2023. وتخطط البحرين أيضًا لتطبيقها في عام 2023.
تفرض الكويت والسعودية وقطر الضرائب على أرباح الكيان المحلي المنسوبة إلى المساهمين من خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
فعلى سبيل المثال، لا تخضع لضريبة الشركات في السعودية إلا الأموال التي يحققها الملاك من غير السعوديين.
نطاق تطبيق ضريبة الشركات في الإمارات
وفقًا لبيان صادر عن وزارة المالية الإماراتية، ستخضع الجهات التالية لضريبة الشركات الإماراتية:
- جميع الشركات والأفراد الذين يمارسون أنشطة تجارية بموجب ترخيص تجاري في الإمارات.
- شركات المناطق الحرة في الإمارات.
- الشركات الأجنبية والأفراد الذين يمارسون أعمالًا مستمرة أو منتظمة في الإمارات فقط.
- الأنشطة المصرفية.
- الشركات العاملة في إدارة العقارات وتطويرها وإنشائها، وكذلك الوكالات والوساطة العقارية.
موعد استحقاق ضريبة الشركات في الإمارات
أعلنت وزارة المالية الإماراتية في يناير 2022 أنها ستفرض ضريبة اتحادية على صافي دخل الشركات. وستدخل ضريبة الشركات حيز التنفيذ في 1 يوليو 2023.
لكن قد يختلف تاريخ بدء التطبيق الفعلي بحسب السنة المالية التي تختارها الشركة.
ستتولى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) إدارة ضريبة الشركات وتحصيلها وإنفاذها.
تاريخ تطبيق ضريبة الشركات على الأعمال
في الإمارات، ستدخل ضريبة الشركات حيز التنفيذ على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده.
وقد أدخلت السلطات مفهوم تاريخ بدء سريان ضريبة الشركات نظرًا إلى اختلاف تواريخ بدء السنوات المالية لدى الشركات.
اعتبارًا من 1 يوليو 2023، ستخضع السنة المالية للشركة الممتدة من 1 يوليو إلى 30 يونيو 2024 لضريبة الشركات الإماراتية (أي عند بدء أول سنة مالية تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده).
اعتبارًا من 1 يناير 2024، ستخضع الشركة التي تمتد سنتها المالية (وفقًا للسنة التقويمية) من 1 يناير 2023 إلى 31 ديسمبر 2023 لضريبة الشركات الإماراتية (أي عند بدء أول سنة مالية تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده).
للدفاتر المحاسبية دور مهم في ضريبة الشركات.
نعيش عصر التحول الرقمي بفضل استخدام برامج إدارة المحاسبة، ودول مجلس التعاون الخليجي، بما فيها الإمارات، ليست استثناءً.
لم تعد إدارة الدفاتر المحاسبية خيارًا في ظل التطبيق الأخير لضريبة القيمة المضافة والضريبة المتوقعة على الشركات، بل أصبحت مؤتمتة باستخدام برامج إدارة الشركات.
تزداد أهمية السجلات والدفاتر المالية للشركة مع تطورها.
ويهدف ذلك إلى تحديد الالتزام الضريبي للشركة بناءً على صافي أرباحها.
يعتمد احتساب مبلغ ضريبة الشركات الصحيح على دقة بيانات الأعمال، التي تحدد أيضًا مدى دقة البيانات المالية.
إضافةً إلى ذلك، يُعد الوقت الحالي مثاليًا للشركات للاستثمار في برامج موثوقة لإدارة الشركات والاستعداد لتطبيق ضريبة الشركات.
دور TallyPrime في ضريبة الشركات
TallyPrime أداة لإدارة الأعمال قادرة على تلبية احتياجات شركتك المتنامية.
لضمان انتقال سلس إلى المرحلة الضريبية في الإمارات، ينبغي لشركتك الاستثمار في برامج متكاملة وقوية من هذا النوع.
وماذا أيضًا؟ توفر الأداة دعمًا شاملًا لضريبة القيمة المضافة في الإمارات، بما في ذلك إصدار الفواتير الضريبية وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة على النحو الصحيح.
كما توفر العديد من الميزات الأخرى المتعلقة بضريبة الشركات، مثل:
- إعداد التقارير المحاسبية وتقارير المخزون، إلى جانب التقارير المالية للميزانيات العمومية وحسابات الأرباح والخسائر وغيرها من البيانات المالية.
- إعداد المعلومات الضريبية باستخدام إعداد معدلات ضريبة القيمة المضافة أمر بسيط وسريع.
- الحفاظ على دقة واتساق عاليين مع إدارة دفاترك المحاسبية بسهولة.
- إنشاء فواتير متوافقة مع ضريبة القيمة المضافة، مع إدارة مختلف توريدات ضريبة القيمة المضافة، بما فيها الواردات والصادرات.
- خطوات بسيطة لإعداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
- إدارة أنشطتك المالية اليومية بسهولة.
